Étude de cas : Les failles révélées par l’affaire Kiabi dans la lutte contre la fraude financière

Contexte

En juillet 2023, Aurélie B., alors trésorière de l’enseigne de distribution de prêt-à-porter Kiabi, prétendait avoir réalisé un placement de 100 millions d’euros de trésorerie de la société sur un compte à terme de celle-ci auprès d’une banque allemande. Cependant, un an plus tard, alors qu’elle avait déjà quitté son emploi et que Kiabi voulait récupérer l’argent investi, celui-ci s’était volatilisé. Selon les enquêteurs, Aurélie B. aurait détourné ces fonds en utilisant la technique des comptes rebonds qui consiste à faire transiter les fonds dans un compte bancaire intermédiaire avant de les envoyer à leurs destinations finales. Le but est de centraliser et de répartir efficacement la trésorerie. La fraudeuse a ainsi fait transiter l’argent dans un compte privé en Turquie avant de l’investir dans un bien de prestige à Miami au moyen d’une société écran. Le 12 août 2024, elle a été arrêtée en Corse par les autorités françaises lors de l’atterrissage de son jet privé. Aurélie B. n’en était pas à son premier essai. En 2018, elle a été licenciée par l’INSEEC, l’Institut de Hautes Études économiques et Commerciales pour avoir détourné 750 000 €. Lors de son passage à Cultura, la concernée a aussi été suspectée d’avoir détourné 60 000 €. Toutefois, pour ses précédents méfaits, elle a toujours réussi à échapper à la justice.

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Les enjeux juridiques

L’affaire Kiabi permet de mettre en lumière les différentes failles dans la détection des fraudes au sein d’une entreprise, à savoir :

• Le détournement via une société écran et un compte à l’étranger : les escrocs utilisent souvent des comptes à l’étranger pour faire transiter l’argent détourné avant de l’investir dans une société écran.
• Le manque de traçabilité des flux internes : les actions d’Aurélie B. ont permis de mettre en évidence un manque de traçabilité des flux internes des entreprises de grande envergure.
• L’inadéquation des contrôles internes : bien que Kiabi soit réputé pour disposer de plusieurs mesures de contrôle strictes, celles-ci n’ont pas permis de détecter une fraude à plus de 100 millions d’euros.
• La difficulté de sanctionner les infractions économiques : Aurélie B. a déjà été licenciée deux fois pour détournement. Toutefois, elle a toujours échappé à la justice.

L’impact judiciaire

Parmi les impacts judiciaires de cette affaire figurent :

• La mise en détention d’Aurélie B. jusqu’à la fin de l’enquête judiciaire ;
• La mise en place d’une enquête judiciaire internationale qui s’étend jusqu’aux États-Unis ;
• L’impact des médias qui ont exercé une pression non négligeable sur les autorités dans le cadre d’une affaire pénale.

Réformes législatives en réaction à ce type d’affaires

L’affaire Kiabi a permis d’instaurer de nouvelles réformes, telles que :

• La mise en place d’audits plus stricts au sein des entreprises et la mise en conformité des contrôles internes ;
• Le renforcement des coopérations judiciaires entre différents pays pour faciliter les enquêtes judiciaires et l’arrestation des fraudeurs ;
• La vérification plus poussée du parcours professionnel des nouvelles recrues afin de limiter l’accès des personnes suspectées de fraude aux postes sensibles de l’entreprise.

Pourquoi c’est important pour vous ?

Cette affaire concerne les chefs d’entreprise, les investisseurs et les salariés. Elle rappelle :

• L’importance de la vigilance pour toutes les parties concernées ;
• L’existence des différents recours, dont le dépôt de plainte ou le recours aux services d’un professionnel pour la limitation des pertes et la préparation des preuves.